Темка для бухгалтеров.

[Forever]

Liza Caddy, нууууу.. .не 6 уж... дороже.. но все равно не НМА

[Liza Caddy]

Ситуация по налогу на прибыль: за 1 кв 2013 г. мы уплачиваем авансовые платежи в размере платежей 4 квартала 2012г. с отражением конечно этих платежей в декларации.
реальная прибыль получилась в 2 раза меньше, чем авансовые платежи. за 1 квартал к возмещению 25т.р.
но прибыль то есть, налог на прибыль начислен. просто мы уплатили в 2 раза больше.

Вопрос: авансовые платежи ставим в декларации в сумме начисленного налога по факту за 1 квартал?
если да, то получается, что мы обязаны их снова уплатить, т.к. у нас была обязанность платить авансы за 1 квартал, что мы и сделали. теперь есть обязанность платить за 2 квартал.
по лицевой карточке будет переплата, что позже можно зачесть, но ставить авансы и заплатить их мы обязаны. так?
или я ошибаюсь? подсобите плиз. Гаранта-Консультанта пока на работе не имею. не могу безапелляционно доказать свою правоту. просто знаю, что права.
или не права? тогда тыкните меня носом плиз.
я тоже не любитель платить много налогов, но просто сейчас сдаю корректирующую декларацию сразу за 2 периода. будет вообще ужасно, если опять не правильно(((

[Liza Caddy]

на цифрах:
авансы за 1 квартал - 50т.р.
реальный налог - 25т.р.
налог к возмещению за 1 квартал - 25т.р.

авансы в декларации надо ставить 25т.р., сдавать уточненку предварительно заплатив сумму авансовых платежей за 2 квартал (за 2 периода получается 16670руб) и пеней, а потом писать письмо о зачете 3-го авансового платежа и суммы переплаты по налогу. в 3 квартале скорее всего тоже надо будет написать письмо на остатки.
это мое мнение. имхо сдать уточненку без доплат = самоубийство(((. послушаю советы.

[Liza Caddy]

http://www.glavbukh.ru/news/15552 вот это в подтверждение своей правоты

[Forever]

Liza Caddy, авансовые платежи платить обязательно..

[Liza Caddy]

http://www.b-doka.ru/bdoka_archiv_content.php?id_content=4317&id_nomer=210

вот еще. 3-й пример
конечно это не официальные источники
но есть письмо от 14.03.2013 г. № ЕД-4-3/4320
http://taxpravo.ru/zakonodatelstvo/statya-318570-pismo_fns_rossii_ot_14_marta_2013_g__ed_4_3_4320
вот оно.
получается я права? не платить авансовые не получится даже при том, что у нас переплата по налогу?
и отражать авансы в декларации все же надо?
ауууууууууууу
ну девы... ну ответьте! чего я сама с собой то разговариваю :D

[Forever]

Liza Caddy, я ж тебе ответила))))))))))

если выручка за квартал больше 10млн., придется)

[Liza Caddy]

Forever,Жень, даже при условии переплаты?
просто они сдали за 1 квартал вааще без авансов. ведь типа переплата
налоговая прислала требование о внесении изменений в декларацию по году и по 1 кварталу как раз по авансам
ну и заодно в догонку требования об уплате.
хочу сдать как полагается, но блин мне говорят, что это абсурд платить опять, когда уже переплата)))
я согласна, но что я сделаю, если такой кодекс Минфин учудил

[Liza Caddy]

Forever,вот и я говорю придется))))))

[Нютик_]

Liza Caddy, я авансы в декларации отражаю всегда(если обороты попадают под авансы), а если переплата авансы не плачу, никогда проблем не было. Это очередное неграмотно составленное письмо минфина. В соответствии с НК РФ мы не обязаны платить аванс, если переплата по налогу. Я платить не буду.

[Liza Caddy]

Нютик_я,пусть письмо не грамотное, но оно есть и ИФНС им руководствуется к сожалению(((((((
смотрите:
стоят авансы начисленные за 1 квартал 50т.р.
на 2-й квартал я поставлю 25т.р.
в декларации за полугодие я потом куда их дену если не заплачу?
мне придется поставить авансы начисленные 75т.р., а поэтому придется их уплатить. и да! будет переплата по налогу
или как? как не заплатить авансы, если вы их начислили и поставили, что должны их заплатить?

[Liza Caddy]

по всем моим предприятиям обороты попадают под авансы. на мелких не работаю потому что(((((((
наверное зря. там проще в разы конечно

[Нютик_]

Liza Caddy, сама с этими авансами каждый раз , как первый раз)))) у меня они по 5-м фирмам проходят, при заполнении декларации самое главное, это начисление,
всегда считаю по шпаргалке , чтоб не запутаться:
стр.210 1кв =стр 290 9мес пред.года
стр.210(6м,9м,год) = стр.180 пред.д. +стр.290 пред.д.  (пред. это строки предыдущей декларации)
стр.290 1кв. = стр. 180 1кв
стр.290(6м,9м,год)= стр. 180тек.д.- 180 пред.д.  (тек. это строка текущей декларации)
стр.290год не заполняем
 

[Нютик_]

стр.210 6мес= 25+25=50т.р
стр.290 6мес=стр.180 в дек.за 6мес-25т.р.

[Liza Caddy]

Нютик_я,вот я сижу и колдую над 290 строкой.
переделываю декларацию за 1 квартал. там ситуация такая, что авансов, уплаченных в 1 квартале хватит, чтобы покрыть налог на прибыль и в 1 квартале, и во 2-м, и на 3-й маленько останется.
вот мозгую.... ставить ли авансы по строкам 290,300,310 на 2-й квартал? или не ставить?
если есть переплата то как сделать?
пока нашла только разъяснения, что ставить и снова платить

в моем примере за 6 месяцев стр. 210 будет выглядеть так 50т.р (авансы, уплаченные в 1 квартале) + 25т.р. (авансы, уплаченные во 2 квартале) = 75т.р.
по факту начислено налога на прибыль 25т.р. в 1 квартале
во 2 квартале будет еще меньше. допустим 15т.р.
(((((((((((
платить не охота........
но по всем разъяснениям Минфина придется((((((